Ile naprawdę zarabiasz?

Od 2026 roku ulga IP Box wymaga zatrudniania trzech pracowników na etacie przez 300 dni w roku kalendarzowym, albo na umowie zlecenie z wynagrodzeniem równym 3-krotności płacy minimalnej (około 24 500 zł/mies. łącznie). Dla solo freelancera bez pracowników ulga jest praktycznie zablokowana. Skonsultuj swoją sytuację z księgowym i doradcą podatkowym.

Maksymalny zasiłek chorobowy z dobrowolnego ubezpieczenia chorobowego ZUS dla JDG na podstawie minimalnej wynosi 3 902 zł miesięcznie, niezależnie od Twojej stawki kontraktowej. Programista z fakturą 25 000 zł dostanie dokładnie tyle samo co programista z fakturą 15 000 zł. Luka między faktycznym dochodem a zasiłkiem to kwota do pokrycia z oszczędności lub polisy.

Składka chorobowa na B2B jest dobrowolna (138,47 zł/mies w 2026). Wielu programistów rezygnuje z niej, licząc na pozorną oszczędność 1 660 zł rocznie. Konsekwencja: jeśli zachorujesz i trafisz na 6 miesięcy L4, ZUS wypłaci Ci zero. Dosłownie 0 zł. Luka = 100% Twojego dochodu. Użyj przełącznika w kalkulatorze, żeby zobaczyć realny rachunek.

Na podatku liniowym składka zdrowotna wynosi 4,9% dochodu, ale nie mniej niż minimum (432,54 zł od lutego 2026, 314,96 zł za styczeń 2026). Roczny limit odliczenia składki zdrowotnej od przychodu to 14 100 zł. Dla wysokich dochodów oznacza to znaczny koszt, który kalkulator uwzględnia.

Luka ubezpieczeniowa to różnica między Twoim zarobkiem a tym, co dostaniesz na zwolnieniu lekarskim. Na etacie 80% brutto przez pierwsze 33 dni z kasy pracodawcy, potem 80% zasiłku z ZUS. Na B2B maksymalnie 3 902 zł/mies z ZUS plus dalej płacone składki ZUS. Dla właściciela firmy z fakturą 30 000 zł luka to 156 588 zł w 6 miesiącach choroby. Polisa indywidualna zamyka tę lukę za ułamek miesięcznej faktury.

Pierwsza wersja kalkulatora pomija PPK (2-3% wpłaty pracownika) oraz benefity jak prywatna opieka medyczna, karta MultiSport, ubezpieczenie grupowe. W rzeczywistości etat z tymi benefitami jest o 300-700 zł/mies droższy dla pracodawcy i o tyle korzystniejszy dla pracownika. Wersja 2 kalkulatora będzie obejmować porównanie z PPK i szacunkową wartość benefitów pracowniczych.

Duży ZUS 2026 opiera się na podstawie 5 652,60 zł. Składki społeczne z chorobowym to łącznie 1 926,76 zł/mies: emerytalna 1 103,27 zł, rentowa 452,16 zł, chorobowa 138,47 zł plus Fundusz Pracy i wypadkowa. Do tego dochodzi składka zdrowotna zależna od formy opodatkowania. Kalkulator używa tych stawek dla scenariuszy B2B.

Marcin Jaszcz to Strateg Bezpieczeństwa Finansowego, 3-krotny członek MDRT (top 3% doradców finansowych na świecie) i Partner Nationale-Nederlanden. Obsługuje około 700 klientów, głównie programistów B2B, JDG i rodziny z kredytem hipotecznym. Kalkulator jest narzędziem zachęty, kto po sprawdzeniu swojej sytuacji może zainteresować się audytem strategicznym (30 minut online, bez zobowiązań, raport PDF zamiast oferty sprzedażowej).