Kalkulator B2B: ile naprawdę zarabiasz?
Kalkulator porównuje 5 form zatrudnienia w Polsce: etat, B2B liniowy, ryczałt 12%, ryczałt 8.5% i skalę. Liczy ZUS, składkę zdrowotną i podatek, a do kwoty na rękę dokłada lukę ubezpieczeniową, której zwykle nikt nie wycenia. Jest dla osób, które wybierają między etatem a własną działalnością. Podanie stawki zajmuje minutę.
Wpisz kwotę brutto z faktury B2B (dla B2B) lub brutto z umowy (dla etatu). Przeliczamy 168 h / mies.
Wpływa na szacowaną składkę polisy ubezpieczeniowej.
Księgowość, sprzęt, licencje. Pomijane dla etatu.
Domyślnie Duży ZUS - typowa sytuacja seniora po latach na B2B. Przełącz, jeśli dopiero startujesz z firmą. Etat bez zmian.
Porównanie 5 ścieżek
Wszystkie kwoty netto rocznie po ZUS, zdrowotnej i podatku. Stawki 2026.
Wizualne porównanie
Netto rocznie "na rękę" dla każdej ścieżki. Wyższy słupek to więcej w kieszeni.
Szczegóły - rok kalendarzowy
| Pozycja | Etat | B2B lin. 19% | Ryczałt 12% | Ryczałt 8,5% | Skala 12/32% |
|---|
To, czego nie pokazują inne kalkulatory.
Porównania B2B vs etat pokazują tylko podatki i ZUS. A prawdziwy koszt B2B to brak siatki bezpieczeństwa, którą masz na etacie bez opłat.
⚠ Ważne: IP Box od 2026
Ryczałt 5% IP Box (kiedyś popularny u programistów) od 2026 wymaga zatrudniania 3 pracowników na etacie przez 300 dni w roku, albo na umowie zlecenie z wynagrodzeniem 3x płacy minimalnej (~24 500 zł/mies). To praktycznie blokuje IP Box dla solo freelancera. Jeśli rozważałeś IP Box - skonsultuj z księgowym i podatkowcem, my liczymy tylko realnie dostępne ścieżki.
PDF z Twoimi wynikami, luką L4 i porównaniem ścieżek. Bez emaila, pobierasz od razu.
Chcesz to omówić od razu?
Niezobowiązująca 15-minutowa rozmowa online o Twoich liczbach. Bez sprzedaży - konkret, co z tym zrobić.
Wolisz najpierw pytania? Niżej znajdziesz FAQ i pełny raport na e-mail.
Najczęstsze pytania
Czy mogę nadal skorzystać z IP Box 2026 jako solo programista?
+
Od 2026 roku ulga IP Box wymaga zatrudniania trzech pracowników na etacie przez 300 dni w roku kalendarzowym, albo na umowie zlecenie z wynagrodzeniem równym 3-krotności płacy minimalnej (około 24 500 zł/mies. łącznie). Dla solo freelancera bez pracowników ulga jest praktycznie zablokowana. Skonsultuj swoją sytuację z księgowym i doradcą podatkowym.
Ile wynosi maksymalny zasiłek chorobowy z ZUS dla JDG w 2026?
+
Maksymalny zasiłek chorobowy z dobrowolnego ubezpieczenia chorobowego ZUS dla JDG na podstawie minimalnej wynosi 3 902 zł miesięcznie, niezależnie od Twojej stawki kontraktowej. Programista z fakturą 25 000 zł dostanie dokładnie tyle samo co programista z fakturą 15 000 zł. Luka między faktycznym dochodem a zasiłkiem to kwota do pokrycia z oszczędności lub polisy.
Co jeśli nie opłacam dobrowolnej składki chorobowej na B2B?
+
Składka chorobowa na B2B jest dobrowolna (138,47 zł/mies w 2026). Wielu programistów rezygnuje z niej, licząc na pozorną oszczędność 1 660 zł rocznie. Konsekwencja: jeśli zachorujesz i trafisz na 6 miesięcy L4, ZUS wypłaci Ci zero. Dosłownie 0 zł. Luka = 100% Twojego dochodu. Użyj przełącznika w kalkulatorze, żeby zobaczyć realny rachunek.
Jaka jest składka zdrowotna dla B2B liniowego w 2026?
+
Na podatku liniowym składka zdrowotna wynosi 4,9% dochodu, ale nie mniej niż minimum (432,54 zł od lutego 2026, 314,96 zł za styczeń 2026). Roczny limit odliczenia składki zdrowotnej od przychodu to 14 100 zł. Dla wysokich dochodów oznacza to znaczny koszt, który kalkulator uwzględnia. Jak liczy się ta składka w każdej formie opodatkowania, opisałem w przewodniku po składce zdrowotnej na B2B w 2026 roku.
Co to jest luka ubezpieczeniowa i dlaczego ma znaczenie?
+
Luka ubezpieczeniowa to różnica między Twoim zarobkiem a tym, co dostaniesz na zwolnieniu lekarskim. Na etacie 80% brutto przez pierwsze 33 dni z kasy pracodawcy, potem 80% zasiłku z ZUS. Na B2B maksymalnie 3 902 zł/mies z ZUS plus dalej płacone składki ZUS. Dla właściciela firmy z fakturą 30 000 zł luka to 156 588 zł w 6 miesiącach choroby. Polisa indywidualna zamyka tę lukę za ułamek miesięcznej faktury.
Czy kalkulator uwzględnia PPK i inne benefity etatu?
+
Pierwsza wersja kalkulatora pomija PPK (2-3% wpłaty pracownika) oraz benefity jak prywatna opieka medyczna, karta MultiSport, ubezpieczenie grupowe. W rzeczywistości etat z tymi benefitami jest o 300-700 zł/mies droższy dla pracodawcy i o tyle korzystniejszy dla pracownika. Wersja 2 kalkulatora będzie obejmować porównanie z PPK i szacunkową wartość benefitów pracowniczych.
Jakie są aktualne stawki ZUS dla JDG w 2026?
+
Duży ZUS 2026 opiera się na podstawie 5 652,00 zł. Składki społeczne z chorobowym to łącznie 1 926,76 zł/mies: emerytalna 1 103,27 zł, rentowa 452,16 zł, chorobowa 138,47 zł plus Fundusz Pracy i wypadkowa. Do tego dochodzi składka zdrowotna zależna od formy opodatkowania. Kalkulator używa tych stawek dla scenariuszy B2B.
A jeśli mam Preferencyjny ZUS lub Ulgę na start? Czy kalkulator to obsługuje?
+
Tak. W kalkulatorze jest pole "Forma składek ZUS" z trzema opcjami. Duży ZUS (default) - 1 926,76 zł/mies z chorobową. Preferencyjny ZUS - dla pierwszych 24 mies firmy, podstawa to 30% płacy minimalnej (1 441,80 zł), składki to 456,18 zł/mies z chorobową. Ulga na start - dla pierwszych 6 mies firmy, brak składek społecznych (zostaje tylko składka zdrowotna). Po przełączeniu trybu kalkulator przelicza wszystkie 4 ścieżki B2B (liniowy, ryczałt 12%, ryczałt 8,5%, skala). Etat zostaje bez zmian. Różnica między Dużym a Preferencyjnym to ok. 1 470 zł netto na miesiąc do kieszeni przy fakturze 20 000 zł.
Kim jest Marcin Jaszcz i dlaczego kalkulator jest darmowy?
+
Marcin Jaszcz to Strateg Bezpieczeństwa Finansowego i 3-krotny członek MDRT (top 3% doradców finansowych na świecie). Obsługuje około 700 klientów, głównie programistów B2B, JDG i rodziny z kredytem hipotecznym. Kalkulator jest narzędziem zachęty, kto po sprawdzeniu swojej sytuacji może zainteresować się spotkaniem strategicznym (30 minut online, bez zobowiązań, raport PDF zamiast oferty sprzedażowej).
Chcesz wrócić do tych liczb?
Zostaw email, wyślę Ci podsumowanie Twoich 5 ścieżek razem z linkiem do kalkulatora. Bez newslettera, bez sprzedaży, jeden raport.
Zamknij lukę. Bez zgadywania.
30 minut online. Policzę Twoją realną lukę na bazie Twoich liczb (które już wpisałeś w kalkulator) i pokażę jak zamknąć ją za ułamek procentu faktury. Otrzymasz konkretne wnioski w formie raportu PDF, a nie oferty handlowej.
3x MDRT · 700+ klientów · ponad 50 opinii 5/5 Google · 10+ lat doświadczenia
Kalkulator B2B 2026: co liczy i ile zostaje na rękę
Porównanie etatu z własną działalnością zwykle kończy się na jednym zdaniu: „na B2B wychodzi więcej". Kwota z faktury i kwota, która zostaje na koncie, to jednak dwie różne liczby. Między nimi stoją składki społeczne, składka zdrowotna liczona inaczej dla każdej formy opodatkowania, zaliczka na podatek oraz koszty prowadzenia firmy. Dochodzi też to, czego nie widać na pasku wypłaty: płatny urlop i płatne dni choroby. Kalkulator liczy te pozycje naraz i stawia pięć ścieżek obok siebie, żeby decyzja opierała się na liczbach, a nie na wrażeniu.
Co kalkulator bierze pod uwagę
Podajesz stawkę miesięczną albo godzinową, wiek i miesięczne koszty firmy. Wybierasz formę składek ZUS: duży ZUS, preferencyjny dla pierwszych dwóch lat działalności albo ulgę na start. Osobnym przełącznikiem decydujesz, czy opłacasz dobrowolną składkę chorobową, bo przy własnej działalności nie jest ona obowiązkowa. Na tej podstawie narzędzie przelicza cztery ścieżki działalności: ryczałt 12%, ryczałt 8,5%, podatek liniowy 19% i skalę podatkową ze stawkami 12% i 32%, a piątą ścieżką jest etat na tej samej kwocie wyjściowej.
Wynik pokazuje kwotę roczną po składkach i podatku, a nie sam podatek. Obok niej stoi druga liczba: ile zostaje z dochodu, gdy przez kilka miesięcy nie da się fakturować z powodu choroby.
Dla kogo jest to porównanie
Narzędzie powstało dla osób, które dostają propozycję przejścia z etatu na kontrakt albo idą w drugą stronę, oraz dla tych, które prowadzą firmę od lat i sprawdzają, czy wybrana forma opodatkowania nadal jest najlepsza. Najczęściej sięgają po nie osoby z branży technicznej, bo tam różnica między stawką z faktury a pensją bywa największa, ale sposób liczenia jest identyczny dla każdej jednoosobowej działalności. Wynik ma sens także na starcie firmy: tryb ulgi na start i składek preferencyjnych pokazuje pierwszy okres, zanim składki wzrosną do pełnej wysokości.
Cztery błędy przy porównywaniu etatu z działalnością
- Zestawianie kwoty brutto z kwotą brutto. Faktura i wynagrodzenie z umowy o pracę mają inną zawartość: po stronie firmy trzeba jeszcze zapłacić składki i podatek, a na etacie część tych pozycji pokrywa pracodawca.
- Pomijanie kosztów stałych firmy. Księgowość, sprzęt, licencje i drobne opłaty urzędowe zjadają część stawki, zanim policzysz cokolwiek innego. W kalkulatorze jest na nie osobne pole.
- Liczenie dwunastu pełnych miesięcy pracy. Na etacie urlop jest płatny. Przy własnej działalności miesiąc bez faktury to miesiąc bez przychodu, a składki i tak trzeba opłacić.
- Traktowanie choroby jako sprawy teoretycznej. Etat daje wynagrodzenie chorobowe, a potem zasiłek liczony od pensji. Przy własnej działalności świadczenie zależy od podstawy składek, a bez dobrowolnej składki chorobowej nie ma go wcale.
Co zrobić z wynikiem
Jeżeli różnica między ścieżkami wyszła mniejsza, niż się spodziewałeś, powodem są zwykle składki i miesiące bez faktury. Jeżeli wyszła duża, sprawdź drugą stronę rachunku: co dzieje się z domowym budżetem przy dłuższej przerwie w pracy. Rozpisałem to w tekście o dochodzie na kontrakcie po dłuższej chorobie oraz na stronie o zabezpieczeniu dochodu przy własnej działalności. Jeżeli wolisz przejść przez własne liczby z kimś, kto robi to na co dzień, umów spotkanie online.
Pytania o samo porównanie
Czym różni się kwota z faktury od tego, co zostaje na rękę?
+
Od kwoty na fakturze odchodzą kolejno: koszty prowadzenia firmy, składki społeczne ZUS, składka zdrowotna liczona według wybranej formy opodatkowania i zaliczka na podatek. Dopiero to, co zostaje po tych czterech pozycjach, jest porównywalne z wypłatą z etatu. Kalkulator pokazuje każdą z nich osobno, więc widać, która najmocniej obniża wynik przy Twojej stawce.
Którą formę opodatkowania wybrać przy własnej działalności?
+
Nie ma jednej odpowiedzi dla wszystkich. Ryczałt zwykle wygrywa przy niskich kosztach firmy, podatek liniowy przy wysokim dochodzie i realnych kosztach, a skala podatkowa przy niższych przychodach albo wspólnym rozliczeniu z małżonkiem i ulgach na dzieci. Kalkulator liczy wszystkie ścieżki naraz, żeby zobaczyć różnicę na własnych liczbach, ale ostateczny wybór formy i kod działalności potwierdź z księgowym.
Czy kalkulator uwzględnia urlop i miesiące bez faktury?
+
Wynik podstawowy liczy pełny rok pracy, więc porównanie jest ostrożne dla działalności, a nie dla etatu. Płatny urlop i płatne dni choroby to element wynagrodzenia z umowy o pracę, którego kontrakt nie ma. Właśnie dlatego pod wynikiem stoi osobne wyliczenie dla dłuższej przerwy z powodu choroby, gdzie widać różnicę między etatem a działalnością w skali kilku miesięcy.
Czy porównanie ma sens przy niższej stawce?
+
Tak, choć wnioski bywają odwrotne od oczekiwanych. Składki społeczne przy dużym ZUS są kwotą stałą, niezależną od tego, ile wystawisz. Im niższa stawka, tym większą jej część zabierają, więc przewaga działalności nad etatem topnieje, a przy pewnym poziomie znika. Ulga na start i składki preferencyjne odsuwają ten moment tylko na początek działalności.
Skąd pochodzą stawki użyte w kalkulatorze?
+
Stawki podatkowe pochodzą z materiałów Ministerstwa Finansów w serwisie podatki.gov.pl, a wysokości składek z komunikatów ZUS na dany rok. Kalkulator ma charakter edukacyjny i nie zastępuje porady podatkowej ani rozliczenia przygotowanego przez księgowego. Jeżeli Twoja sytuacja jest nietypowa, na przykład łączysz etat z działalnością, potraktuj wynik jako punkt wyjścia do rozmowy, a nie jako rozstrzygnięcie.
Inne narzędzia, które mogą Ci się przydać
Kalkulatory bez opłat dla różnych aspektów Twojej sytuacji finansowej.